Memorandum y Calendario
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último día para pagar obligación fiscal formularios en papel formularios BancaSAT
Jueves 14 Retención ISR a proveedores inscritos en el Régimen Opcional Simplificado 10 días hábiles 1331
Jueves 14 Retención ISR en Facturas Especiales 10 días hábiles 1331
Jueves 14 Retención mensual de ISR a empleados 10 días hábiles 1331
Jueves 14 Retenciones por ingresos de capital inmobiliario y mobiliario (intereses) 10 días hábiles 1331
Jueves 14 Declaración ISR de inscritos en el Régimen Opcional Simplificado 10 días hábiles 1311
Jueves 14 Declaración ISR sobre ingresos de capital inmobiliario y mobiliario (cuando no les retienen) 10 días hábiles 1321
Jueves 14 Declaración ISR sobre ingresos por ganancias de capital 10 días hábiles 1321
Jueves 14 Retenciones ISR en pagos a no residentes en Guatemala 10 días hábiles 1352
Jueves 14 Declaración ISR de no residentes en Guatemala (cuando no les retiene) 10 días hábiles 1371
Jueves 14 Planilla para crédito por IVA en el ISR del período del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2023 10 días hábiles Agencia Virtual
Miércoles 20 Cuotas al IGSS, IRTRA e INTECAP 20 días calendario Electrónico
Jueves 21 Declaración Jurada de retenciones de IVA (Agentes de Retención del IVA notificados por SAT) 15 días hábiles 2340
01 de abril IVA de Facturas Especiales mes siguiente 2085
01 de abril Declaración mensual régimen Pequeño Contribuyente mes siguiente 2046
01 de abril Declaración Jurada y pago mensual del IVA régimen general mes siguiente 2237
01 de abril Pago ISR Anual empleados - Declaración Jurada y Pago Anual, sobre rentas de trabajo, correspondientes al período de 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2023 (En los casos que el patrono no haya efectuado retención o retuvo menos) Anual 1431
01 de abril ISR Anual corporativo - Declaración Jurada y pago anual del Impuesto Sobre la Renta, del Régimen Sobre Utilidades de Actividades y Régimen Opcional Simplificado, correspondientes al período de 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2023 Anual 1411
01 de abril Presentación de Anexo de Precios de Transferencia, obligatorio para los contribuyentes que durante el periodo 2023, tuvieron transacción con compañías relacionadas en el extranjero Anual Agencia Virtual
01 de abril Presentación del Dictamen del auditor independiente y estados Financieros firmados, periodo 2023; para los contribuyentes obligados por Ley (contribuyentes especiales y agentes de retención del IVA) Anual Agencia Virtual
 
*los vencimientos indicados en el presente mes corresponden a obligaciones de febrero de 2024
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