Memorandum y Calendario
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último día para pagar obligación fiscal formularios en papel formularios BancaSAT
Martes 14 Retención ISR a proveedores inscritos en el Régimen Opcional Simplificado 10 días hábiles 1331
Martes 14 Retención ISR en Facturas Especiales 10 días hábiles 1331
Martes 14 Retención mensual de ISR a empleados 10 días hábiles 1331
Martes 14 Retenciones por ingresos de capital inmobiliario y mobiliario (intereses) 10 días hábiles 1331
Martes 14 Declaración ISR de inscritos en el Régimen Opcional Simplificado 10 días hábiles 1311
Martes 14 Declaración ISR sobre ingresos de capital inmobiliario y mobiliario (cuando no les retienen) 10 días hábiles 1321
Martes 14 Declaración ISR sobre ingresos por ganancias de capital 10 días hábiles 1321
Martes 14 Retenciones ISR en pagos a no residentes en Guatemala 10 días hábiles 1352
Martes 14 Declaración ISR de no residentes en Guatemala (cuando no les retiene) 10 días hábiles 1371
Lunes 20 Cuotas al IGSS, IRTRA e INTECAP. 20 días calendario Electrónico
Martes 21 Declaración Jurada de retenciones de IVA (Agentes de Retención del IVA notificados por SAT) 15 días hábiles 2340
Viernes 31 IVA de Facturas Especiales Mes siguiente 2085
Viernes 31 Declaración Jurada y pago mensual del IVA. Mes siguiente 2237
Viernes 31 Declaración mensual régimen Pequeño Contribuyente Mes siguiente 2046
Viernes 31 Declaración Jurada y Pago Anual, sobre rentas de trabajo, correspondientes al período de 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2022 (En los casos que el patrono no haya efectuado retención o retuvo menos) Tres meses del año siguiente 1431
Viernes 31 Declaración Jurada y pago anual del Impuesto Sobre la Renta, del Régimen Sobre Utilidades de Actividades Lucrativas y Declaración Jurada Anual informativa del Régimen Opcional Simplificado, correspondientes al período de 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2 Tres meses del año siguiente 1411
Viernes 31 Presentación de Anexo de Precios de Transferencia, obligatorio para los contribuyentes que durante el periodo 2022, tuvieron transacción con compañías relacionadas en el extranjero Tres meses del año siguiente Agencia Virtual
Viernes 31 Presentación del Dictamen del auditor independiente y estados Financieros firmados; para los contribuyentes obligados por Ley (contribuyentes especiales y agentes de retención del IVA) Tres meses del año siguiente Agencia Virtual
 
*los vencimientos indicados en el presente mes corresponden a obligaciones de febrero de 2023
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